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金融犯罪

1.0 目的及适用范围

目的

美捷特努力确保其所有财务和管理流程均本着诚信和正直的原则进行,并承诺保持准确性和透明性,确保所有决定均是客观且不掺杂个人利益,并且不会有意或无意实施金融犯罪。此项承诺也适用于美捷特要求代表我们进行财务处理活动的组织所进行的交易,包括第三方和承包商。如果员工有金融犯罪方面的疑问,可以通过明确的问题上报流程进行处理,如通过管理层或独立运行的道德热线。高级管理层将迅速、坚定且公正地处理对金融犯罪的怀疑和指控。

适用范围

本政策适用于整个美捷特。本政策涵盖反洗钱、预防欺诈和企业逃税。本政策还禁止在美捷特内部实施任何当地法律确定的金融犯罪。

2.0 洗钱

定义:

“洗钱是指个人或实体试图掩盖非法资金,或以其它方式使这些资金看起来是合法的。”美捷特不会宽容、助长或支持洗钱行为。

很少有美捷特员工会违反洗钱法,但是以下潜在风险方面值得大家注意:

  1. 以不当方式进行的付款,例如现金付款而非使用发票进行的付款、非合同方支付的付款、向不属于正常业务关系的客户支付或由其支付的付款、多付的款项请求;以及
  2. 可能缺乏诚信的客户、供应商和中间商。

3.0 欺诈

定义:

  1. 欺诈:故意通过伪造记录或文件不诚实地获取金钱或货物。员工故意更改财务报表或其他记录。犯罪行为指企图欺骗,因此,未遂欺诈被视为与既遂欺诈一样严重。
  2. 盗窃:不诚实地获取、使用或处置属于美捷特或我们员工的实物或知识产权。
  3. 设备滥用:故意滥用属美捷特的材料或设备以获取经济或物质利益。
  4. 职权滥用:利用美捷特的要职以获取经济或物质利益。

美捷特不会容忍、协助或支持我们的员工或以任何身份代表美捷特从事业务或提供服务的人员进行欺诈、盗窃、设备滥用或职权滥用。违反或违背该立场的行为可能会被起诉、受到严厉处罚及终止与美捷特的合同和关系。

4.0 逃税及为逃税提供便利

定义:

“逃税”是指故意或不诚实地诈骗公共收入或用欺骗手段逃税。“为逃税提供便利”是指在有意的情况下卷入或逐步用欺骗手段逃税(无论是英国的税收还是在国外的税收),或协助、教唆或获取逃税佣金。

美捷特期望,以任何身份代表美捷特从事业务或提供服务的人员都将按照与反逃税有关的法律行事。违反或违背该立场的行为可能会被起诉、受到严厉处罚及终止与美捷特的合同和关系。

因此,任何员工或第三方在代表美捷特行事时均不得逃税或为他人(包括另一个美捷特实体)逃税提供便利,亦不得向他们认识或怀疑实施逃税的任何人提供帮助。此原则适用于任何税种,涵盖所有直接和间接税,包括增值税和关税以及工薪税。无论员工、第三方或其他人位于何处,此原则同样适用,尽管该人实际上可能无法成功逃税。

员工和第三方应警惕第三方在与美捷特交易中寻找机会逃税或实际正在实施逃税的任何迹象(或“危险信号”)。

5.0 其他金融犯罪

禁止实施根据当地法律确定的其他金融犯罪。如果有任何员工怀疑其他员工或以美捷特名义从事业务或提供服务的任何人实施金融犯罪,则应上报给管理层或使用道德热线。

6.0 职责

董事会负责监督本政策。与金融犯罪有关的事项通常委派给审计委员会。

首席执行官已将这方面的职责委派给首席财务官和集团公司秘书。事业部领导和职能部门领导有责任确保所有员工都了解自己的责任,并确保本政策在本地得到落实。

除遵循本政策外,员工还必须确保由其管理或监管的人员理解各自的职责。

本政策将通过定期培训、监督和审查进行强制落实。

7.0 违反本政策及举报义务

违反本政策会受到相应的惩处,最严重的后果包括解雇。违规行为还可能导致所涉个人面临刑事诉讼。

任何怀疑或意识到违反本政策的员工,应将情况报告给其主管之一、首席财务官、商务及公司事务执行董事、集团公司秘书、英国或美国法律顾问。根据美捷特的《行为准则》,任何进行举报的人员都会得到保护,避免受到惩罚或打击报复。任何收到此报告的人员都应负责将报告向上级汇报或提交给另一名合适的高级员工,从而对相关情况进行跟进,直至问题解决。参见美捷特的《升级政策》。

可提供帮助的人员的姓名和联系信息位于《行为准则》中以及您所在工厂张贴的海报上。
美捷特还有一个独立的道德热线,提供全天候服务,可通过热线提出您的疑问或顾虑。每个美捷特工厂都张贴列有免费电话号码的海报。这些电话号码也可以在美捷特网站 www.meggitt.com 上获取。

我们还有一个有关这些事宜的网络应用程序,网址为 www.expolink.co.uk/meggitt。公司的信息布告栏会提供登录信息。

每位员工都会收到一本《行为准则》,上面同样列有道德热线电话号码。还可向您当地的道德规范专员获取《行为准则》和相关的电话号码。如果向主管举报的内容未得到满意解决,也可使用道德热线。

公司管理层于2010年10月30日批准此项政策。


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